美國納稅人注意！2025年有這些變化需要關(guān)注！

2025-01-20

美國國稅局每年根據(jù)通貨膨脹調(diào)整稅級，以確保納稅人不會因為收入的增長僅僅是由于通貨膨脹而被推入更高的稅檔。

這一調(diào)整有助于避免所謂的“通貨膨脹稅”(bracket creep)，即稅率的上升僅僅是因為物價水平的普遍上升，而不是實際收入的增加。

以下是2025年美國國稅局稅級變化中的一些關(guān)鍵內(nèi)容。

納稅金額新變化

繳納的稅款金額取決于：收入水平報稅身份，比如是單身還是已婚

總體來講，收入被分為7個等級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級在2025年保持不變。

有變化的是：

①通貨膨脹調(diào)整：為了應(yīng)對通貨膨脹，稅檔和標(biāo)準(zhǔn)扣除額上調(diào)了2.8%；

②單身人士標(biāo)準(zhǔn)扣除額：從14,600美元提高到15,000美元；

③夫妻標(biāo)準(zhǔn)扣除額：已婚夫婦共同申報的免稅額將從2024年的29,200美元增至30,000美元；

④蕞高稅率：單身申報者收入超過626,350美元的稅率為37%；

聯(lián)合申報夫婦收入超過751,600美元的稅率為37%

生效時間：適用于適用2025年1月1日至12月31日的稅年，影響2026年提交的納稅申報表。

新版稅級表格

聯(lián)邦收入采用累進稅制，收入的不同部分會根據(jù)所屬的稅檔分別征稅，因此不同部分的收入可能會適用不同的稅率。

舉例

比如2024年單身申報者賺50,000美元的應(yīng)稅收入，需為前11,600美元付10%，為11,601美元~47,150美元之間的部分付12%，剩余部分需付22%。不算其他任何抵扣項的話，總稅單約為6,053美元。

美國國稅局發(fā)布2025稅年的通貨膨脹調(diào)整

以下內(nèi)容適用于2026年提交的2025年聯(lián)邦所得稅申報表：

對比2024稅年美國國稅局(IRS)稅收通貨膨脹調(diào)整：

標(biāo)準(zhǔn)扣除額

以下適用于從2026納稅季開始提交的2025稅年所得稅申報表，

其他變化

①替代性蕞低稅免稅額：2025稅年，單身申報者免稅額上升至88,100美元(已婚人士單獨申報為68,650美元)，收入至626,350美元免稅額逐步取消。對于聯(lián)合申報的已婚夫婦，免稅額增加至137,000美元，收入至1,252,700美元免稅額逐步取消。

②勞動所得稅抵免：對有3名或3名以上符合條件子女的合格納稅人，2025稅年最高勞動所得稅抵免(EITC)金額為8,046美元(2024稅年為7,830美元)。

③合格的交通附加福利：2025稅年，合格的交通附加福利的每月限額和合格停車的每月限額將從315美元增加到325美元。

④醫(yī)療儲蓄賬戶：擁有自我保險的計劃參與者的年度免賠額必須不少于2,850美元，但不超過4,300美元。

蕞高自付費用金額調(diào)整至5,700美元。家庭保險年度免賠額不低于5,700美元，但不能超過8,550美元。家庭保險自付費限額調(diào)整為10,500美元。

⑤外國所得收入免稅額：從126,500美元增加到130,000美元。

⑥遺產(chǎn)稅抵免：2025年期間去世，遺產(chǎn)的基本免稅額為13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。

⑦禮品年度免稅額：從18,000美元增加到19,000美元。

⑧收養(yǎng)抵免：收養(yǎng)有特殊需求兒童的最高抵免額度為符合條件的收養(yǎng)費用，從16,810美元調(diào)整為最高可達17,280美元。

2025年納稅關(guān)鍵日期

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