加拿大三層退休保障制度簡介（下）

魁省退休金計(jì)劃 (QPP)

QPP是魁省強(qiáng)制的公共保險(xiǎn)計(jì)劃，保障在(或曾在)省內(nèi)任職人士并其家人因退休、傷殘或死亡等情況下，仍可維持基本生活。2011年6月通過的修正案，肯定QPP將來不會(huì)受任何因素影響。只要供款QPP計(jì)劃滿一定年日的魁省在職人士，便享有以下一項(xiàng)或多項(xiàng)福利：

　　* 退休金 (A Retirement Pension)。
　　* 遺屬福利 (Survivor Benefits)：為供款人的遺屬提供三項(xiàng)福利--死亡福利 (A Death Benefit)、遺孀撫恤金 (A Surviving Spouse's Pension)、及孤兒撫恤金 (An Orphan's Pension)。只要死者生前有足夠的款項(xiàng)于QPP，其遺屬或第三者便可享有此福利。
　　* 傷殘福利 (Disability Benefit)：若員工在65歲前因工嚴(yán)重及永久傷殘，其QPP有足夠供款，便可獲取傷殘福利，發(fā)放給傷殘者，或其未滿18歲或同住起碼一年的子女。

QPP退休金按供款人在職的收入紀(jì)錄計(jì)算，金額因應(yīng)開始提取QPP的年齡而調(diào)整。按QPP規(guī)定，長者需于60歲生日的下一個(gè)月(如1月1日出生，便要等到2月1日)才可以領(lǐng)取QPP;不過金額會(huì)低于65歲的人士。

長者應(yīng)在領(lǐng)取QPP前1至3個(gè)月遞交申請表，否則，QPP不會(huì)自動(dòng)發(fā)放退休金。要是你65歲停止工作卻未申請QPP，到時(shí)有關(guān)當(dāng)局會(huì)追溯你退休之日，補(bǔ)回差額。QPP受惠者死后，退休金隨即終止。

魁省政府提供的數(shù)據(jù)指，今年發(fā)放的最高個(gè)人金額分別是：退休金 $690.67(60歲)、$986.67(65歲)、$1282.67(70歲);傷殘福利$1185.47、$71.32(給傷殘者子女);遺屬福利 $484.09(沒有殘疾或附屬子女的遺孀)、$783.63(沒有殘疾但有附屬子女的遺孀)、$815.47(45-64歲的遺孀，有殘疾、有或沒有附屬子女)、$592(65歲或以上的遺孀)。

注冊退休金計(jì)劃 (RRSP)

RRSP是加國第三層的退休保障，是為在職人士建立的注冊退休計(jì)劃，由在職者或其配偶或同居配偶供款，可抵扣的RRSP供款更能作減稅用。RRSP賺取的收入通常是免稅的，但該筆款項(xiàng)要存于計(jì)劃戶口內(nèi);一旦由RRSP戶口提取金錢，便要交稅。RRSP除了作為退休儲(chǔ)蓄外，還可以透過「買屋計(jì)劃 (Home Buyers Plan) 」來動(dòng)用供款幫助首次置業(yè)，也可藉「終生學(xué)習(xí)計(jì)劃 (Lifelong Learning Plan)」來資助受訓(xùn)及教育用途。

滿地可銀行 (Bank of Montreal) 的民意調(diào)查報(bào)告指出，去年加人平均RRSP供款額為 $4,700，今年超過三分二的受訪者會(huì)較去年投放相同或更多款項(xiàng)于RRSP?？v使2011年的市場充滿挑戰(zhàn)，近四成受訪者仍會(huì)為自己或配偶供款。至于今年未能供款或供款較去年少的人士，則有近四成是因?yàn)槠渌_銷，兩成是因?yàn)榻疱X不足所致。

加拿大皇家銀行 (Royal Bank of Canada) 有關(guān)RRSP的最新民意調(diào)查顯示，超過四成18歲至34歲的人士有RRSP供款，較去年的數(shù)字更高;此外，他們列退休儲(chǔ)蓄為財(cái)政優(yōu)先次序的第四位，可見年輕一代對退休早作計(jì)劃的意識(shí)已經(jīng)提高。

簡單地說，RRSP是一種個(gè)人投資行為。你每年從薪水中拿出一部分放進(jìn)去，這部分是免稅的。比如說，你年入10萬，每年放1萬進(jìn)RRSP，那你的收入只按9萬來算。所以最直接的一個(gè)利益就是你可以拿到退稅，因?yàn)槊吭履愣及?0萬來扣稅，而實(shí)際你需要報(bào)的只是9萬。這放進(jìn)RRSP中的1萬，是投資，可以逐年增長，你也可以自己選擇投資的項(xiàng)目，投資收入也是免稅的。到退休之后，你的收入減少了，你再將RRSP中的錢分年取出來，因?yàn)槟阃诵萘?，收入低了，這時(shí)候把錢取出來就等于是賺了。所以RRSP中的錢，有兩個(gè)好處，一是投資帶來的增值，二是打了一個(gè)稅額差。當(dāng)然還有買第一幢屋的計(jì)劃等等好處，詳情看上面的鏈接。但每年RRSP最多是你收入的18%，且最高額每年不能超過1.3萬多。

對于很多移民來說，最主要的問題是，工作大多是臨時(shí)工，有的甚至是現(xiàn)金。雇主根本不提供CPP或QPP，所以他們就少了pension plan的保障（要想知道你是否有plan，看你的工資單deduction部分除了省稅和聯(lián)邦稅外，是否有C.P.P或Q.P.P這一欄）。如果年收入比較低的話，買RRSP也沒有任何好處，設(shè)想你現(xiàn)在的收入稅率就已經(jīng)很低了，根本不用打什么稅額差,而且你自己存在saving中的錢一樣可以用來做投資。而他們在加拿大住的年頭也肯定不滿40年。所以，很多人移加時(shí)夢想的“老有所養(yǎng)”，如果沒有工作也只能是一個(gè)夢而已。 對于沒有工作、或者工作性質(zhì)是臨時(shí)工的移民，唯一能保障退休生活的，就是自己的積蓄。 除此之外，對于需要享受更好的養(yǎng)老生活，投資移民還可以考慮各種各樣商業(yè)性質(zhì)分紅儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)，重大疾病保險(xiǎn)，長期護(hù)理計(jì)劃等等。